非财务经理人的财务管理

【课程背景与价值】：

财务管理在风险控制、资源分配、业绩评价、经营决策中起核心主导作用，能够平衡企业决策的诸多要素。企业规模的扩大、经济活动的日益复杂、财务风险的日益加剧，给非财务管理的管理者提出了财务应用和管理的挑战——

Ø  如何理解财务管控体系在企业的重要性？

Ø  如何发掘财务报表的数据信息改善经营和业绩？

Ø  如何掌握成本控制工具实现企业利润的倍增？

Ø  如何利用内部控制手段降低企业经营风险？

Ø  如何在经营中利用税收优惠政策降低企业税负？

一个优秀的管理者一定是会管理懂财务的复合型人才。石斌老师将通过丰富的案例讲解和学员互动的方式回答上述问题，并让学员快速了解财务在企业管理和运营中的重要性，掌握财务报表分析与解读的方法，掌握成本控制的工具和技巧，掌握内部控制方法规避企业经营与管理风险，利用税务杠杆和税收优惠政策提升企业的价值，打好财务这张牌。

【课程时间】：

2天

【培训对象】：

董事长、总经理、副总、财务总监、财务经理、财务主管、财务骨干、人力资源负责人等。（决策层+财务人员效果最佳）

【主讲嘉宾】：石斌

香港大学专科进修学院讲师、珠江商学院战略合作讲师、中国总会计师协会财务讲师、财政部天和经济研究所财务专家、荣膺中华讲师协会2013年财务管理类讲师全国十强、凯恩斯智库合伙人。为包括中国工商银行北京分行、内蒙古商业银行、成都邮政储蓄银行、招商银行郑州支行、建设银行厦门分行、建设银行上海分行、中国移动、中国电信、国家电网公司、丰田汽车、陕西重汽、北京汉能集团、河南三全食品、福建紫金矿业、云南白药等企业提供财务培训，并深受学员好评。

【课程大纲】：

课程破冰：财务管理与企业管理关系

1.不懂财务注定失败：会计语言是企业通用言
 2.企业财商的七要素
 3.企业家不可不知的两大恒等式
 4.财务健康对企业持续发展的重要意义

案例：稻盛和夫财务管理哲学

第一讲、支持经营业绩的财务报表解读与分析

一、财务报表结构性分析

1、《资产负债表》结构和三个把握重点

n  资产的结构与资产的质量

n  资本结构与财务风险的管理

2、《损益表》结构和三个把握重点

n  利润的质量与盈利能力的关系

n  利润形成的过程与管理责任

3、《现金流量表》结构

n  经营活动、投资活动、融资活动现金流的形成

n  现金与利润的关系

n  成长性破产

n  现金为王的核心理念

二、揭示经营业绩的财务指标分析

经营财务业绩分析四个的重点

n  判断资产的流动性质量和效率

n  判断负债、权益的风险性控制

n  判断产品、成本、渠道、内部管理等对盈利性的影响

n  判断现金流的稳定性、成长性

揭示经营业绩的财务指标分析

1、 安全财务指标分析

3.1短期偿债能力的指标和分析

视频案例：刘姝威和蓝田始末

3.2长期偿债能力的指标和分析

2、流动性财务指标分析

   4.1短期运营能力指标和分析

   4.1长期运营能力指标和分析

  3、成长性财务指标分析

   5.1主营业务收入增长率、销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率

   5.2每股收益、市盈率

   5.3股价（公司价值）

建立企业财务指标的预警机制

第二讲：支持成本持续改善的控制与削减方法

2014年两会热议话题：中小微企业“两难、两高”

中国企业成本管理现状

新成本主义思想

成本管理与控制创新模型：

n  战略层、经营层、作业任务层的成本创新模型

利用价值链分析方法改变战略成本

案例：耐克利用外包实现轻资产经营

利用成本特征曲线图控制成本的方法

n  固定成本

n  变动成本

边际贡献控制成本的财务意义

采购成本控制的主要途径

生产成本控制的主要途径

n  消除生产过程中的七大浪费

n  丰田汽车JIT成本管控模式

营销成本控制的主要途径

案例：加多宝颠覆性的营销攻略

日常开支成本的主要控制途径

n  应用管理系统的应用

n  大数据成本分析的应用

第三讲：支持经营稳健发展的风险控制方法

一、 风险识别的识别、评估与防线

企业风险识别概述

风险识别地图：影响程度与可能性

风险应对策略：避免、转移、谨慎、认可

风险评价标准

企业风险管理的三道防线与组织体系制度

n  第一道防线：业务防线

n  第二道防线：内部审计防线

n  第三道防线：企业风险管理委员会防线

n  建立内控措施与重大风险预警制度

二、主要经营业务的风险管理方法

(一)、采购业务的风险控制

n  采购业务重点关注风险点

n  采购环节舞弊的主要表现

n  案例：拉手网的无底洞

n  采购业务风险控制的重点：供应商、价格、验收、付款

n  采购业务不相容职务分离的管理

(二） 、销售业务的风险控制

n  销售业务应关注的风险点

n  销售和收款环节舞弊的主要表现

n  案例：阿里巴巴整风斩将

n  销售业务风险控制的重点：客户开发、信用管理、定价、发货等

n  销售和收款不相容职务分离的管理

（三）  、企业基建工程项目的风险控制

n  基建工程项目管理的三大目标

n  基建工程项目应关注的风险

n  工程项目招标环节的主要舞弊行为

n  案例：成绵乐高铁违规招标行为

n  工程项目建设环节的风险控制措施

n  工程进度款结算流程、职责

n  工程竣工结算的风险控制措施

第四讲：管理者必备的税收知识和纳税策划

十八届三中全会财税体制改革的方向

n  营改增

n  房产税

n  环境保护税

n  消费税

我国税制体制发展及沿革

我国目前主要税种、税率简介

n  流转税

n  所得税

n  资源税

n  特定目的税

n  财产和行为税

纳税策划的概念与定义

 案例：刘晓庆涉税案
      新税法下分税种的纳税筹划及案例分析：

（1）税收优惠政策中的法律风险及相关案例分析

（2）增值税纳税筹划实务分析

（3）营业税纳税筹划实务分析

（4）关税纳税筹划实务分析

（5）企业所得税纳税筹划实务分析

（6）个人所得税纳税筹划实务分析

（7）财产、行为税纳税筹划实务分析税收策划常用方法和技术
         税收其他相关知识：发票管理的知识、税收征管的知识