一、为何要进行内部审计

1.经营权与产权分离

2.公司规模扩大

3.人的犯罪心理分析

4.职业经理的舞弊原因分析

5.大中型企业内部审计实践

二、内部审计的定义与最新实践

1.内部审计的定义

2.内外审计的区别

3.内部审计最新实践

3.1 内部审计的责任

3.2 内部审计的范围

3.3 组织与制度

3.4 审计制度

3.5 人员配置和??作

3.6审计工具

3.7审计培训

三、内审发挥作用的条件

1.内审的功能，角色和职责定义清楚

2.恰当的内审结构与目标

3.能够胜任内审人员

4.恰当的审计方法

5.要有足够的审阅范围以确保监督的结果

四、内部审计的工作方法

1.基于内部控制框架的审计（有内容在PPT中）—最佳实践作用

2.基于全面风险管理的内部审计—最佳？？作业

3.审计的测试方法

3.1审计的流程

3.2测试的方法

3.3 测试的步骤

4、审计抽样方法的确定

5、如何确定审计抽样？？的数量

五、内部审计质量控制

1.内部审计标准及工作规范

2.全面的审计质量控制秩序

3.定期的考核评估

4.对审计的审计

五、缺陷与指舞弊的识别

1.缺陷的定义与其级别

2.舞弊的定义与其信号

七、如何建立有效的内部审计体系

1.必须具备的战略问题

1.1.组织层次，结构与目标

1.2.审计组织内部层次与结构

1.3.制定正式的战略计划

1.5.完成风险评估并制定审计计划

2.公司必须具备的战术问题

2.1 制定当年预算和长期规划

2.2 马上开展现场工作

2.3 确认具备了所需要的技能

2.4 确定所利用的基本框架，方法和技术

2.5 建立沟通渠道

2.6绩效评估

3、内部审计师的作用与责任

八、内部审计常用技巧的实践

1、如何确定重点审计区域—流程与会计科目

2、关键控制点

3、穿行测试—样本

4、哪些指标提示需要审计

5、审计依据和审计重点

九、抽样技术在审计中的应用

1、抽样的概念

2、抽样的风险

3、阿尔法风险与贝塔风险

4、属性抽样

十、核心业务审计

1、人事审计

2、IT系统审计

3、营业资本风险审计

4、资金安全审计

5、经济效益审计

6、工程审计

7、运行审计

8、法律审计

9、政府关系

10、单证审计

11、危机处理

十一、审计技能综合练习

1.讨论审计的综合目标

2.马上开始审计

3.应用哪些审计技巧

4.审计中沟通与询问的技巧

5.审计中的礼仪

6.如何处理疑难与危险案件

7.如何进行审计报告

十二、保险审计

1.全面保险

2.保险政策

3.风险转移

4.再保险

案例与附件

审计立项书模板

审计程序模板

审计通知书模板

审计发现汇总模板

审计报告模板

审计后续跟踪报告模板

审计报告审批流程

审计项目变更申请表

审计监控管理制度

驻外机构审计业务管理制度

为何学习

众所周知，内部审计工作看似对各个部门的业务运作进行监督，由此造成各个部门会竭力阻碍审计工作的开展，事实上内部审计是企业运行的咨询师，护航者，保护神；内部审计需要具有组织，沟通与计划技能， 以及正确的取证方法、异议的处理等技能，从而使审计由监督变成企业运营辅导、指导与顾问。

在本课程中，将以中国与美国最新的审计方法，概念， 帮助学员掌握关键流程与关键控制点，在审计方面努力培养学员做防患于未然(Proactive)的能力。

在整个教学中， 培训师使用上百书面和讲解案例，经典故事， 使枯燥的专业知识变的生动愉快。

  培训亮点：

为企业风险至于细节管理与风险意识

培训自来来源于中外制造业，商业以及服务行业公司，

在美上市的中国特大企业，

致力于消除主要风险的中国中小企业

辅导在美国上司的小型企业，

直接案例与老师

直接来自美国SEC的案例

课程受益

理解内部审计和国际商业环境

提高内部审计人员的专业素养

对内部审计投资的意义

内部控制系统的评估与书面处理

掌握最新的专业审计知识和技术

审计证据与审计抽样

在多层次多区域的流程中确定关键流程

在众多的衔接点中确定关键控制点

让领导接受自己的审计报告

培训对象

总经理、副总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计经理等

课程介绍

一、企业运营问题的管理机制

1、谁在发现企业问题？

2、为什么意见箱都不太好使？

3、谁更合适用意见箱？

4、案例：丰田、海尔等

二、流程审计概论 

1、流程审计概念

2、流程审计目的

3、流程审计价值

4、流程审计原则

5、流程审计范围

6、流程审计维度 

三、 流程审计的执行

1、流程审计的机构 

2、流程审计流程

（1）确定流程审计要素

（2）设计流程审计绩效评价

（3）宣贯

（4）定期和不定期审计（统计审计问题或结果）

（5）绩效评价

（6）编写审计报告（分析问题并提出改进建议）

（7）跟踪审计问题改进（审计方、被审计方各自问题的改进）

3、流程审计方式

（1）手工方式

（2）IT工具

4、流程审计内容

（1）与战略的匹配

（2）与组织的匹配

（3）与制度的匹配

（4）与IT的匹配

5、流程审计的保障

（1）与绩效关系

（2）合理化建议机制

四、 流程审计的技术和方法 

1、指标评价法

2、过程检查法

3、穿越测试法 

4、问卷调查法

5、破坏性测试法

6、第三方调查法

五、 流程对标

1、流程成熟度评价

2、APQC简介

3、开放标准对标——发现业务缺陷

4、内部对标——发现流程绩效缺陷

流程审计可以帮助企业实现以下价值：

评估流程管理体系的完整性和系统性，促进流程与战略、组织、制度、IT建设等的匹配；

发现企业端到端流程的薄弱环节，为流程管理体系的持续改进提供依据；

测评关键流程绩效，如果有标杆，可以发现自身流程绩效问题；

评估企业流程成熟度，了解企业规范化情况；

帮助提升企业流程管理体系的持续改进能力，建立流程持续改进的长效机制。 

培训收益

——了解流程审计的价值和意义

——掌握流程审计的方法和手段

——通过流程审计掌握流程管理体系改进的方法论